La importancia de la auditoría interna en los laboratorios de IA
Las auditorías internas son clave para manejar los riesgos en los laboratorios de IA de manera efectiva.
― 9 minilectura
Tabla de contenidos
A medida que la tecnología de IA avanza, especialmente con el objetivo de crear sistemas que puedan realizar tareas al nivel humano o superior, es esencial que las organizaciones que trabajan en estas tecnologías manejen los riesgos de manera efectiva. Una forma de lograr esto es estableciendo una función de auditoría interna. Esta función juega un papel crucial en examinar y mejorar las prácticas relacionadas con la Gestión de Riesgos dentro de los laboratorios de IA.
¿Qué es la Auditoría Interna?
La auditoría interna se refiere a un equipo que evalúa los procesos de una organización, centrándose en la gestión de riesgos. Este equipo es independiente del liderazgo de la empresa y reporta los hallazgos directamente a la junta directiva. La independencia del equipo de auditoría interna le permite proporcionar una evaluación objetiva de las prácticas de gestión de riesgos.
El equipo de auditoría interna revisa regularmente qué tan bien se gestionan los riesgos. Esto significa que cada vez que hay problemas de cumplimiento, ineficiencias potenciales o riesgos, la auditoría interna puede plantear estas preocupaciones a la junta, permitiendo una toma de decisiones informada.
Beneficios de la Auditoría Interna para los Laboratorios de IA
Mejorando la Gestión de Riesgos
Los laboratorios de IA enfrentan riesgos significativos al crear sistemas complejos. A medida que se escalan los modelos, pueden surgir nuevas capacidades y, con ellas, nuevos peligros. Por ejemplo, riesgos como comportamientos de búsqueda de poder o consecuencias no deseadas pueden aparecer. Tener un equipo de auditoría interna ayudará a identificar tales riesgos pronto y mejorar las prácticas de gestión existentes.
La auditoría interna puede evaluar si las prácticas actuales son suficientes y recomendar ajustes. Al mantener un ojo en la gestión de riesgos, la auditoría interna puede ayudar a prevenir problemas graves.
Proproviding Clear Information to the Board
Otro papel importante de la auditoría interna es proporcionar información precisa sobre los niveles de riesgo a la junta directiva. A menudo, los miembros de la junta se basan en la información de la alta dirección, que puede no reflejar siempre el panorama completo debido a sesgos. Una auditoría interna puede actuar como una fuente imparcial de información, ayudando a la junta a entender la verdadera situación de la gestión de riesgos.
Esta comunicación mejorada puede ayudar a la junta a tomar mejores decisiones, asegurando que los riesgos se aborden adecuadamente.
Señalando Responsabilidad
Las empresas de IA están bajo escrutinio por su gobernanza. Tener un equipo de auditoría interna puede mostrar a las partes interesadas-como socios, reguladores y el público-que un laboratorio toma sus responsabilidades en serio. Esta percepción puede mejorar aún más la reputación del laboratorio e incluso puede ser necesaria para la protección legal.
Una empresa podría demostrar que sigue las mejores prácticas en gobernanza corporativa al establecer tal equipo, lo que podría ser vital para reducir riesgos relacionados con la responsabilidad.
Punto de Contacto para Denunciantes
Un equipo de auditoría interna puede servir como un espacio seguro para denunciantes-personas que quieren informar sobre irregularidades o problemas de seguridad sin miedo a represalias. Al proporcionar un entorno de apoyo, el equipo de auditoría interna alienta a los empleados a reportar preocupaciones sobre prácticas arriesgadas o conductas inapropiadas que observan.
Una auditoría interna opera de manera independiente, lo que puede ayudar a asegurar que los problemas planteados por los denunciantes sean tomados en serio y abordados de manera adecuada.
Limitaciones de la Auditoría Interna
Si bien hay beneficios claros en tener un equipo de auditoría interna, también hay limitaciones y desafíos que deben ser reconocidos.
Fricción en el Proceso
Un equipo de auditoría interna puede introducir algo de fricción en las operaciones diarias. Los empleados pueden ver las auditorías como un obstáculo o una supervisión innecesaria, causando resistencia. Esto puede llevar a sentimientos de molestia entre los miembros del personal, especialmente si sienten que su trabajo está bajo un escrutinio constante.
Además, el proceso de auditoría puede a veces ralentizar la toma de decisiones. Por ejemplo, exámenes prolongados pueden retrasar lanzamientos importantes, pero estos retrasos también podrían proteger a la empresa de posibles consecuencias por decisiones apresuradas.
Falta de Evidencia Empírica
La literatura actual no proporciona evidencia extensa sobre la efectividad de las auditorías internas, particularmente en contextos de IA. La mayoría de los estudios disponibles provienen de industrias tradicionales, y aunque hay indicios de que las auditorías internas contribuyen positivamente a las organizaciones en general, hay datos limitados específicos para laboratorios de IA.
Se necesita más investigación para entender completamente cómo las auditorías internas pueden beneficiar a los laboratorios de IA, dado sus desafíos y riesgos únicos.
Dependencia de Individuos
El éxito de las auditorías internas no depende únicamente de tener un equipo en su lugar; depende mucho de las personas dentro de ese equipo. Las habilidades de quienes realizan las auditorías y su disposición para identificar problemas juegan un papel significativo en la efectividad de la función.
Si los auditores internos no tienen las habilidades necesarias o son reacios a señalar problemas, los beneficios potenciales pueden disminuirse significativamente.
Costos de Implementación
Establecer una función de auditoría interna implica costos, lo que puede ser una barrera para algunas organizaciones. Los gastos iniciales y continuos, incluyendo la contratación de personal calificado y posiblemente la contratación de consultores externos, pueden ser sustanciales. Las empresas deben sopesar estos costos contra los beneficios potenciales de tener una mejor gestión de riesgos.
No es una Solución Completa
Es crucial entender que una auditoría interna es solo una pieza del rompecabezas. Establecer esta función por sí sola no eliminará los riesgos ni garantizará la seguridad en el desarrollo de IA. Aunque es una capa valiosa de defensa, las organizaciones aún deben implementar otras medidas y prácticas para una gestión de riesgos completa.
Cómo Establecer un Equipo de Auditoría Interna
Para establecer efectivamente una función de auditoría interna, los laboratorios de IA pueden seguir una serie de pasos.
Crear una Carta de Auditoría Interna
El primer paso es redactar una carta de auditoría interna que describa el alcance, las responsabilidades y la autoridad del equipo de auditoría interna. Este documento ayudará a enmarcar el papel de la auditoría interna dentro de la organización.
Nombrar un Ejecutivo de Auditoría Principal
El siguiente paso implica nombrar a un ejecutivo de auditoría principal (CAE) para liderar el equipo de auditoría interna. Esta persona debe tener un fuerte entendimiento tanto de la auditoría interna como de los desafíos únicos que enfrentan los laboratorios de IA.
Reunir al Equipo de Auditoría Interna
El CAE debe reunir un equipo de personas con las habilidades y experiencia necesarias. Idealmente, este equipo consistirá en miembros con antecedentes en IA y prácticas de auditoría interna para navegar las complejidades de sus tareas de manera efectiva.
Establecer un Programa de Aseguramiento de Calidad
También es importante establecer un programa de aseguramiento de calidad para evaluar el rendimiento del equipo de auditoría interna. Esto ayudará a mantener estándares altos en el proceso de auditoría y asegurará que el equipo mejore continuamente.
Lo Que Haría el Equipo de Auditoría Interna
El equipo de auditoría interna participará en varias actividades para evaluar y mejorar las prácticas de gestión de riesgos. Aquí hay un desglose de sus posibles tareas:
Planificación de Auditorías
El equipo de auditoría interna comenzará el proceso planificando sus auditorías. Esto implica identificar objetivos y el alcance de la auditoría. Pueden centrarse en áreas de riesgo específicas, políticas o procesos como parte de estas auditorías.
Recopilación de Información
Después de planificar, el equipo recopilará información sobre las prácticas actuales. Esto puede involucrar la revisión de documentos, entrevistas con el personal y la asistencia a reuniones relevantes para entender cómo se gestionan actualmente los riesgos.
Evaluación de Prácticas
Después de la fase de recopilación de información, el equipo de auditoría interna evaluará la calidad y efectividad de las prácticas de gestión de riesgos. Buscarán posibles fallas en los procesos y utilizarán métodos como la planificación de escenarios o pruebas de estrés para evaluar estas prácticas.
Informes de Hallazgos
Una vez que se completen las evaluaciones, el equipo de auditoría interna informará sus hallazgos a la junta directiva. Estos informes incluirán no solo áreas problemáticas, sino también resultados positivos, ayudando a proporcionar una visión completa de las prácticas de gestión de riesgos.
Evaluación Continua
La función de auditoría interna es un proceso continuo. Revisiones y evaluaciones regulares garantizarán que los riesgos se monitoreen continuamente y que la organización se adapte a cualquier desarrollo o riesgo emergente.
El Camino a Seguir para los Laboratorios de IA
El panorama del desarrollo de IA está evolucionando rápidamente. A medida que los laboratorios buscan crear sistemas que puedan impactar significativamente en la sociedad, es crucial priorizar la gestión de riesgos. Aunque algunas organizaciones aún pueden ser reacias a establecer funciones de auditoría interna, los beneficios claramente superan los costos y desafíos.
Siguiendo las mejores prácticas en gobernanza corporativa y gestión de riesgos, los laboratorios de IA pueden mejorar su credibilidad y resiliencia contra riesgos potenciales. Aunque el camino por delante puede ser complejo, establecer equipos de auditoría interna es, sin duda, un paso crucial en el camino hacia un desarrollo responsable de la IA.
La urgencia de esta necesidad no puede ser subestimada. A medida que la IA continúa avanzando, los laboratorios deben priorizar la gestión efectiva de riesgos para prepararse para los desafíos potenciales que se avecinan. Es esencial que los laboratorios de IA tomen medidas y establezcan funciones de auditoría interna que no solo beneficiarán a sus organizaciones, sino que también contribuirán al desarrollo seguro de tecnologías de IA para todos.
Título: Frontier AI developers need an internal audit function
Resumen: This article argues that frontier artificial intelligence (AI) developers need an internal audit function. First, it describes the role of internal audit in corporate governance: internal audit evaluates the adequacy and effectiveness of a company's risk management, control, and governance processes. It is organizationally independent from senior management and reports directly to the board of directors, typically its audit committee. In the IIA's Three Lines Model, internal audit serves as the third line and is responsible for providing assurance to the board, while the Combined Assurance Framework highlights the need to coordinate the activities of internal and external assurance providers. Next, the article provides an overview of key governance challenges in frontier AI development: dangerous capabilities can arise unpredictably and undetected; it is difficult to prevent a deployed model from causing harm; frontier models can proliferate rapidly; it is inherently difficult to assess frontier AI risks; and frontier AI developers do not seem to follow best practices in risk governance. Finally, the article discusses how an internal audit function could address some of these challenges: internal audit could identify ineffective risk management practices; it could ensure that the board of directors has a more accurate understanding of the current level of risk and the adequacy of the developer's risk management practices; and it could serve as a contact point for whistleblowers. In light of rapid progress in AI research and development, frontier AI developers need to strengthen their risk governance. Instead of reinventing the wheel, they should follow existing best practices. While this might not be sufficient, they should not skip this obvious first step.
Autores: Jonas Schuett
Última actualización: 2024-10-05 00:00:00
Idioma: English
Fuente URL: https://arxiv.org/abs/2305.17038
Fuente PDF: https://arxiv.org/pdf/2305.17038
Licencia: https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/
Cambios: Este resumen se ha elaborado con la ayuda de AI y puede contener imprecisiones. Para obtener información precisa, consulte los documentos originales enlazados aquí.
Gracias a arxiv por el uso de su interoperabilidad de acceso abierto.